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Opiniones de nuestros alumnos
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Nuestros alumnos opinan sobre: Curso Experto en Dirección Financiera y Gestión del Capital Circulante + Titulación Universitaria
Magdalena P. F.
ASTURIAS
Opinión sobre Curso Experto en Dirección Financiera y Gestión del Capital Circulante + Titulación Universitaria
Es muy recomendable esta titulación por el contenido tan útil y práctico. Además me ha gustado mucho recibir unas titulaciones que puedo baremar en bolsas de empleo. ¡Gracias a todo el personal!
Carlos D. S.
TARRAGONA
Opinión sobre Curso Experto en Dirección Financiera y Gestión del Capital Circulante + Titulación Universitaria
El curso es muy completo y las titulaciones son muy útiles para mi formación. Muy contento con todo el trato que he recibido por parte de esta escuela.
Alberto R. D.
ALICANTE
Opinión sobre Curso Experto en Dirección Financiera y Gestión del Capital Circulante + Titulación Universitaria
He realizado este curso porque mi empresa me ha dado esta oportunidad y me ha parecido muy completo y muy intuitivo. Lo recomiendo para todo aquel que desee ampliar su formación en el campo de la dirección financiera.
Rubén C. F.
SEGOVIA
Opinión sobre Curso Experto en Dirección Financiera y Gestión del Capital Circulante + Titulación Universitaria
Con esta formación he aprendido muchas estrategias de gestión del dinero, los flujos de caja y el capital circulante. Me hubiera gustado realizar más ejercicios prácticos, pero pondré en marcha algunos conocimientos en mi empresa.
Sandra L. J.
VIGO
Opinión sobre Curso Experto en Dirección Financiera y Gestión del Capital Circulante + Titulación Universitaria
Este curso me ha parecido muy interesante y completo para mejorar mi formación en el área de gestión.
Plan de estudios de Curso gestión del capital circulante
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de Curso gestión del capital circulante
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- Coordinar el sistema contable con el resto de información económica, financiera y laboral de la empresa.
- Diseñar y gestionar el sistema financiero de la sociedad que garantice el equilibrio financiero de la misma.
- Conocer estrategias que permitan desarrollar un pensamiento crítico, técnico y en la cadena de suministro.
- Capacitar al alumno para planificar los cobros y los pagos y así no incurrir en una situación de insolvencia.
- Dar a conocer los distintos métodos de cobertura del riesgo de cobro y pago.
- Gestionar la información obtenida de los estados financieros para realizar un control presupuestario.
- Determinar la documentación correspondiente a los distintos instrumentos de cobro y pago convencionales.
- Realizar previsiones de tesorería estableciendo la relación adecuada entre los flujos de cobros y pagos.
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Temario de Curso gestión del capital circulante
MÓDULO 1. CONTABILIDAD FINANCIERA (HOMOLOGADO + 8 CRÉDITOS ECTS)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD
- Introducción a la contabilidad
- Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa
- Definiciones
- Objetivos de la contabilidad
- División de la contabilidad
- Planificación y normalización contable
UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO DE OPERACIONES CONTABLES
- Introducción al registro de operaciones contables
- Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones
- Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC)
- Estructura económico-financiera del balance: Activo, Pasivo y Neto
- Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono
- Libro Mayor
- Teorías de cargo y abono
- Video tutorial: Teoría del Cargo y del Abono
- El libro Diario
- Video Tutorial: El Libro Diario
- Terminología de cuentas
- El balance de comprobación de sumas y saldos
- Videotutorial resolución supuesto práctico
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL CICLO CONTABLE
- Observaciones previas al estudio del ciclo contable
- Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos
- El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado
- Concepto
- Reflejo contable de las variaciones de neto
- Contabilidad de ingresos y gastos
- Videotutorial: Variaciones de neto
- Introducción
- Apertura de la contabilidad
- Registro de las operaciones del ejercicio
- Cálculo del resultado. Asiento de regularización
- Cierre de la contabilidad. Asiento de cierre
- Videotutorial: Resolución supuesto práctico
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS DE TESORERÍA. EFECTIVO
- Cuentas de tesorería: introducción
- Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable
- Contabilidad de los descubiertos
- Arqueo de caja
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS
- Concepto: Grupo 3 del PGC
- Clasificación de las existencias
- Registro contable
- Valoración de existencias
- Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable
- El IVA en las operaciones de existencias
- Envases y embalajes
- Correcciones valorativas
- Método Administrativo (o Permanencia de Inventario)
- Método Especulativo
- Videotutorial: método Administrativo-especulativo
- Precio de adquisición
- Coste de producción
- Cuentas relacionadas con las compras
- Compras relacionadas con las ventas
- Video tutorial: Tratamiento contable de los transportes
- Método de asignación de valor
- En las compras
- En las ventas
- Video tutorial: Liquidación del IVA
- Introducción
- Correcciones de valor de las existencias
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO
- Introducción a las operaciones de tráfico
- Definición y contenido del Grupo 4, del PGC
- Contabilidad de los albaranes
- Contabilidad de los anticipos
- Correcciones valorativas
- Provisión para operaciones de tráfico
- En las compras
- En las ventas
- En las compras
- En las ventas
- Sistema individualizado y sistema global
- Video tutorial: Problemática contable de las insolvencias
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EFECTOS COMERCIALES
- La Letra de cambio. Conceptos básicos
- Registro contable
- Efectos en cartera
- Descuento o negociación de efectos
- Gestión de cobro
- Efectos impagados
- El endoso de efectos
- Contabilidad de los efectos a pagar
- Contabilidad de los efectos a cobrar
- Desde el punto de vista de la empresa que endosa la letra
- Desde el punto de vista de la empresa que recibe la letra
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS DE PERSONAL
- Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa
- El subgrupo 64 del Plan General Contable
- El subgrupo 46 del Plan General Contable
- El subgrupo 47 del Plan General Contable
- Créditos al personal
- Asiento de nómina
- Video tutorial: Contabilidad de una nómina
- Contabilidad de las retenciones
UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO MATERIAL
- Introducción: aproximación al inmovilizado
- Clasificación del Inmovilizado Material. Cuadro de cuentas
- Valoración inicial del Inmovilizado Material
- Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva
- Valoración posterior: la amortización
- Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado
- Bajas y enajenaciones
- Permutas de inmovilizado material
- Normas particulares sobre el inmovilizado material
- Video tutorial: clasificación del inmovilizado material
- Inmovilizado en curso
- Precio de adqusición (Adquisición onerosa)
- Video tutorial: desmantelamiento y rehabilitación de inmovilizado
- Coste de producción (fabricación por la propia empresa)
- Video tutorial: capitalización de gastos financieros
- Permuta de Inmovilizado
- Aportaciones no dinerarias
- Concepto básico. Reflejo de la imagen fiel
- La amortización como forma de ahorro
- La amortización fiscal y contable
- Los métodos de amortización
- Factores de cálculo de las amortizaciones
- Cálculo de la cuota de amortización
- Amortización de un elemento complejo
- Cambios de amortización
- Amortización de bienes usados
- Enajenación en las Pymes
- Enajenación en las Grandes Empresas
- Otras bajas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. INVERSIONES INMOBILIARIAS
- Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias
- Subgrupo 22 del Plan General Contable
UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
- Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición
- Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta
- Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
- Requisitos para la reclasificación
- Videotutorial: El subgrupo 58 del PGC
UNIDAD DIDÁCTICA 12. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
- Concepto y características
- Criterios específicos de reconocimiento y valoración
- Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
- Reconocimiento
- Valoración
- Investigación y desarrollo
- Concesiones administrativas
- Propiedad industrial
- Fondo de comercio
- Derechos de traspaso
- Aplicaciones informáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 13. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS
- El principio de devengo
- Ajustes por periodificación
- Imputación de ingresos y gastos
UNIDAD DIDÁCTICA 14. INSTRUMENTOS FINANCIEROS. ACTIVOS FINANCIEROS
- Introducción a los instrumentos financieros
- Activos financieros
- Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
- Activos a coste amortizado
- Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
- Activos financieros a coste
- Reclasificación de los activos financieros
- Intereses y dividendo recibidos de los activos financieros
- Baja de los estados financieros
- Valoración inicial
- Valoración posterior
- Valoración inicial
- Valoración posterior
- Deterioro de valor
- Valoración inicial
- Valoración posterior
- Deterioro de valor
- Valoración inicial
- Valoración posterior
- Deterioro de valor
UNIDAD DIDÁCTICA 15. INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS FINANCIEROS
- Pasivos financieros
- Pasivos financieros a coste amortizado
- Pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
- Reclasificación y baja de pasivos financieros
- Valoración inicial
- Valoración posterior
- Valoración inicial
- Valoración posterior
UNIDAD DIDÁCTICA 16. CONTABILIZACIÓN DE LAS SUBVENCIONES
- Introducción y clases
- Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables
- Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
- Resumen contable de las subvenciones para las Pymes
- Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas
- Subvención reintegrable
- Subvención no monetaria
- Clases de subvenciones
- Tratamiento contable
UNIDAD DIDÁCTICA 17. ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y OPERATIVO
- El Arrendamiento
- Arrendamiento Financiero (Leasing)
- Arrendamiento Operativo
- El Renting
- Lease back
UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
- Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
- Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente
- Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido
- Compensación de Bases Imponibles Negativas
- Variaciones en el tipo impositivo
- Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión
- Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas
- Videotutorial: libertad de amortización y amortización acelerada
- Diferencias temporarias
- Activos por diferencias temporarias deducibles
- Pasivos por diferencias temporarias imponibles
- Estimamos que podemos contabilizar el crédito
- En caso de no contabilizar el crédito a nuestro favor en el año 1
- Videotutorial: Compensación de Bases Imponibles Negativas
UNIDAD DIDÁCTICA 19. CUENTAS ANUALES
- Las cuentas anuales: Introducción
- Balance: activo, pasivo y patrimonio neto
- Cuenta de Pérdidas y Ganancias
- Estado de cambios en el Patrimonio Neto
- Estado de flujos de efectivo
- Memoria
- Activo
- Pasivo y Patrimonio Neto
- Estado de ingresos y gastos reconocidos
- Estado total de cambios en el patrimonio neto
- Clasificación de las partidas de Cash Flow
UNIDAD DIDÁCTICA 20. PATRIMONIO NETO
- Introducción. Elementos del Patrimonio Neto
- Fondos Propios
- Resumen de la distribución del resultado
- Capital
- Aspectos contables de la constitución de sociedades
- Video tutorial: apuntes contables de la constitución
- Reservas
- Video tutorial: dotación de la reserva legal
- Tratamiento contable de las reservas de nivelación y capitalización
- Resultados pendientes de aplicación
- Si ha habido beneficio
- Si ha habido pérdida
UNIDAD DIDÁCTICA 21. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Introducción: El IVA en las operaciones contables
- Regulación legal y concepto
- Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido
- Cálculo del impuesto y base imponible
- Tipo de gravamen
- Registro contable del IVA
- Liquidación del IVA
- IVA soportado no deducible
- Regla de la prorrata
- IVA soportado en operaciones interiores
- IVA repercutido
- IVA a ingresar
- IVA a compensar o devolver
- Prorrata general
- Videotutorial: Caso práctico prorrata
- Prorrata especial
- Prorrata en los bienes de inversión
- Videotutorial: Caso practico de Prorrata en los bienes de inversión
- Regularización o ajuste de las deducciones
- Venta de los bienes de inversión durante el periodo de regularización
UNIDAD DIDÁCTICA 22. PROVISIONES
- Provisiones: Introducción
- Reconocimiento
- Valoración
- Tipos de provisiones
- Videotutorial: Tratamiento contable de las provisiones
MÓDULO 2. DIRECCIÓN - ECONÓMICO FINANCIERA (HOMOLOGADO + 8 CRÉDITOS ECTS)
UNIDAD FORMATIVA 1. DIRECCIÓN FINANICERA: FUNDAMENTOS Y ESTRUCTURA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA EMPRESA Y LA DIRECCIÓN FINANCIERA
- La dirección financiera: Naturaleza y objetivos
- Tipos de Sociedades
- El director financiero
- Ejercicio Resuelto. Tipos de fórmulas empresariales
- Evolución de la dirección financiera
- Objetivos de la dirección financiera
- Sociedades responsabilidad limitada
- Sociedades anónimas
- Sociedades especiales
- La naturaleza y funciones del director financiero
- El directivo
- Decisiones del director financiero
- Separación entre propiedad y dirección
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ENTORNO ECONÓMICO: CICLO ECONÓMICO E INFLACIÓN
- Los ciclos económicos: Fluctuaciones y fases
- La inflación y los ciclos
- Entorno económico internacional: tendencias, devaluación y mercado de divisas
- Balanza de pagos
- Ejercicio Resuelto. Cálculo del IPC
- Tipos de fluctuaciones
- Fases del ciclo
- La inflación
- Relación entre inflación y ciclos económicos
- Tendencias y política económica
- La devaluación
- El mercado de divisas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN A LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS
- Capitalización simple
- Capitalización compuesta
- Rentas
- Préstamos
- Empréstitos
- Valores mobiliarios
- Ejercicio Resuelto. Tipos de préstamos
- Las operaciones en régimen simplificado
- Caracteres de una emisión de renta fija
- Caracteres de una emisión de renta variable
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LAS INVERSIONES
- Valor temporal del dinero
- Capitalización y descuento simples
- Capitalización y descuento compuestos y continuos
- Valoración de rentas financieras
- Tanto anual de equivalencia (TAE)
- Ejercicio Resuelto. Cálculo de la tasa anual equivalente (TAE)
- Análisis y aplicación del cálculo de rentas
- Rentas constantes
- Rentas Variables de progresión geométrica
- Rentas variables en progresión aritmética
UNIDAD DIDÁCTICA 5. POLÍTICAS DE DIVIDENDOS
- Dividendos y sus clases
- Relevancia de la política de dividendos
- Dividendos e imperfecciones del mercado
- Dividendos e impuestos
- Ejercicio Resuelto. Cálculo y tributación de dividendos
- ¿Qué es un dividendo?
- Clases de dividendos
- Tributación de los dividendos en el IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 6. CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN
- Los fondos de inversión
- Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
- Fondos de inversión libre
- Fondos de fondos de inversión libre
- Fondos cotizados o ETF
- Ejercicio Resuelto. Letras del tesoro
- El riesgo en los fondos de inversión
- La rentabilidad de los fondos de inversión
- Fiscalidad de los Fondos de Inversión
- Ventajas e inconvenientes de invertir en Fondos de Inversión
- Los productos financieros derivados
UNIDAD DIDÁCTICA 7. CARTERAS DE VALORES
- Teoría y gestión de carteras: fundamentos
- Evaluación del riesgo según el perfil del inversor
- Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo
- Ejercicio Resuelto. Cálculo de la rentabilidad de una cartera
- El modelo de H. Markovitz
- El modelo de Sharpe
UNIDAD FORMATIVA 2. DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LAS DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
- El funcionamiento de la empresa: decisiones de inversión y financiación
- Decisiones financieras a corto plazo
- La toma de decisiones: fases
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LA TESORERÍA Y DE LAS PARTIDAS A CORTO PLAZO
- La gestión de la tesorería
- Estructura de las partidas a corto plazo
- Gestión y análisis del crédito
- La entrada de nuevos clientes: recopilación de información
- Los pilares de la gestión de la tesorería
- Activos corrientes
- Pasivos corrientes
- Condiciones de venta
- Crédito necesario
- El límite de crédito y de riesgo
- El cobro
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL COSTE DE LAS POLÍTICAS DE COBRO Y PAGO
- Medios de cobro y pago: cheques, pagarés y letras de cambio
- Coste de las operaciones de cobro y pago
- Préstamos y créditos bancarios a corto plazo
- Ejemplo práctico. Coste de las políticas de cobro y pago
- Operaciones de descuento
- Los préstamos bancarios a corto plazo
- Pólizas de crédito
- Los descubiertos
UNIDAD DIDÁCTICA 4. HERRAMIENTAS DE GESTIÓN Y COBERTURA DEL RIESGO
- Estado de flujos de efectivo
- Análisis de la estructura a corto plazo: ratios y periodos
- Servicios de gestión de facturas de cobro y pago: factoring y confirming
- Seguro de crédito
- Utilidad
- Los flujos de efectivo de las actividades corrientes
- Métodos
- Fondo de maniobra y ratios a corto plazo
- Periodos de cobro y pago
- Factoring
- Confirming
- Seguro de crédito a la exportación
- Diferencias existentes entre el factoring y el seguro de crédito a la exportación
MÓDULO 3. ADMINISTRACIÓN DE LA CADENA DE SUMINISTRO (SUPPLY CHAIN MANAGEMENT)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. SUPPLY CHAIN COMO ESTRATEGIA EMPRESARIAL
- La cadena de suministro: aproximación
- Planificación estratégica en la cadena de suministro
- Administración de los riesgos de la cadena de suministro
- Gestión de procesos en la cadena de suministro
- Métricas en la cadena de suministro
UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUPPLY CHAIN PLANNING: GESTIÓN LOGÍSTICA
- Transporte en la cadena de suministro
- Redes de distribución: Diseño
- Planificación y administración de inventarios
UNIDAD DIDÁCTICA 3. SUPPLY CHAIN PLANNING: GESTIÓN DE OPERACIONES Y VENTAS
- El proceso S&OP _ Planificación de ventas y operaciones: El proceso S&OP
- Administración de productos y servicios
- Administración de la demanda
- Administración del Aprovisionamiento
UNIDAD DIDÁCTICA 4. ADMINISTRACIÓN DE RELACIONES EN LA CADENA DE SUMINISTRO
- Administración de las relaciones (ECR)
- Administración de las relaciones con los clientes (Customer Relationship Management (CRM))
- Administración de relaciones con proveedores (SRM)
- Herramientas de colaboración
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LOGÍSTICA INVERSA COMO FACTOR ESTRATÉGICO DIFERENCIAL
- El Contexto de la Logística Inversa: Empresa responsable y sostenible
- La Logística Inversa: Patrones Logísticos
- Causas de la Logística Inversa: La Recuperación de Activos
- Visión estratégica de la Logística Inversa: Viabilidad y continuidad
- La logística inversa como parte de la Cadena de Suministro
- La Logística inversa y la organización empresarial
- Políticas de devolución de productos
UNIDAD DIDÁCTICA 6. TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN EN LA CADENA DE SUMINISTRO
- Administración de la información
- Sistemas de información para la cadena de suministro: Estrategias de complementariedad ERP y Best of Breed
- E-commerce: eficiencia en la comunicación y visibilidad
- Sistemas de información especializados en la Gestión de la Cadena de Suministro
UNIDAD DIDÁCTICA 7. CONTABILIDAD OPERACIONAL EN LA CADENA DE SUMINISTRO
- Concepto de Método Contable
- PARTIDA DOBLE (DUALIDAD)
- Valoración y Registro Contable
- Los Estados Contables
- Concepto de Gastos e Ingresos
- Clasificación
- Registro Contable
- Registro y Valoración de los Gastos
- Valoración de los ingresos
UNIDAD DIDÁCTICA 8. EL ADMINISTRADOR EN LA CADENA DE SUMINISTRO
- Evolución de la administración de la Cadena de Suministro
- Liderazgo
- Administración del cambio
- Evaluación y administración de proyectos
MÓDULO 4. DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LAS DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
- El funcionamiento de la empresa: decisiones de inversión y financiación
- Decisiones financieras a corto plazo
- La toma de decisiones: fases
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LA TESORERÍA Y DE LAS PARTIDAS A CORTO PLAZO
- La gestión de la tesorería
- Estructura de las partidas a corto plazo
- Gestión y análisis del crédito
- La entrada de nuevos clientes: recopilación de información
- Los pilares de la gestión de la tesorería
- Activos corrientes
- Pasivos corrientes
- Condiciones de venta
- Crédito necesario
- El límite de crédito y de riesgo
- El cobro
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL COSTE DE LAS POLÍTICAS DE COBRO Y PAGO
- Medios de cobro y pago: cheques, pagarés y letras de cambio
- Coste de las operaciones de cobro y pago
- Préstamos y créditos bancarios a corto plazo
- Ejemplo práctico. Coste de las políticas de cobro y pago
- Operaciones de descuento
- Los préstamos bancarios a corto plazo
- Pólizas de crédito
- Los descubiertos
UNIDAD DIDÁCTICA 4. HERRAMIENTAS DE GESTIÓN Y COBERTURA DEL RIESGO
- Estado de flujos de efectivo
- Análisis de la estructura a corto plazo: ratios y periodos
- Servicios de gestión de facturas de cobro y pago: factoring y confirming
- Seguro de crédito
- Utilidad
- Los flujos de efectivo de las actividades corrientes
- Métodos
- Fondo de maniobra y ratios a corto plazo
- Periodos de cobro y pago
- Factoring
- Confirming
- Seguro de crédito a la exportación
- Diferencias existentes entre el factoring y el seguro de crédito a la exportación
MÓDULO 5. ELABORACIÓN Y CONTROL DE PRESUPUESTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
- Proceso de planificación de la empresa
- Estructura del control
- Organización del proceso presupuestario
- Ejercicio resuelto. Dossier de seguimiento presupuestario
- La previsión
- El presupuesto
- Control presupuestario
- Dossier
- Objetivos, requisitos y principios del proceso presupuestario
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL
- Presupuestos de explotación: ventas, producción y compras
- Presupuestos de capital: inversión, financiero y de capital
- Presupuesto de tesorería
- Ejercicio resuelto. Presupuestos de capital y tesorería
- Presupuesto de ventas
- Presupuesto de producción
- Presupuesto de compras
- Presupuesto de inversión
- Presupuesto financiero
- La viabilidad del presupuesto capital
- Plan de financiación a corto plazo
- Presupuesto de pagos a corto plazo
- Ingresos previstos a corto plazo
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
- Aproximación a los estados financieros
- Cuenta de resultados pro-forma: cuenta de pérdidas y ganancias o cuenta de explotación
- Balance de situación pro-forma
- Estado de tesorería pro-forma
- Ejercicio resuelto. Cuenta de resultados
- Activo
- Pasivo y Patrimonio Neto
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONTROL PRESUPUESTARIO
- El control presupuestario: introducción
- Seguimiento y control del presupuesto de explotación
- Seguimiento y control de las inversiones y las fuentes de financiación
- Seguimiento y control del presupuesto de tesorería
- Ejercicio resuelto. Desviaciones en ventas
- Identificación de las causas
- Responsabilización
- Medidas correctoras
- El punto muerto o umbral de rentabilidad
MÓDULO 6. GESTIÓN DE LA TESORERÍA
UNIDAD FORMATIVA 1. TESORERÍA: GESTIÓN Y CONTROL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN DE LA TESORERÍA: APROXIMACIÓN
- Introducción
- Formas y medios de pago
- Financiación interna y externa
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN Y CONTROL DE LA TESORERÍA
- Libros y registros en la empresa
- Libro registro de caja y bancos: Gestión eficiente
- Aplicaciones contables de la tesorería
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PRESUPUESTOS DE TESORERÍA
- El presupuesto de tesorería: utilidad
- Elaboración del presupuesto de tesorería
- Interpretación de los supuestos de tesorería
UNIDAD DIDÁCTICA 4. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE CÁLCULO FINANCIERO
- Aplicaciones informáticas
- Manejo básico de Excel
- Herramientas de Excel relacionadas con la inversión
- Análisis de Balances. Caso práctico
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO
- Características Generales
- Análisis del Sistema Financiero Español
- Comisión Nacional del Mercado de Valores
- Análisis del Sistema Financiero Europeo
UNIDAD DIDÁCTICA 6. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN BANCARIA
- Introducción a la gestión y organización bancaria
- La Gestión del Negocio Bancario
- Operaciones Bancarias
- La contabilidad de Gestión en entidades bancarias
- Medios y documentos de cobro y pago: cheque, letra de cambio y pagaré
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EJERCICIOS RESUELTOS. TESORERÍA GESTIÓN Y CONTROL
- Ejercicio resuelto. Gestión de caja
- Ejercicio resuelto. Porcentajes horizontales y verticales
UNIDAD FORMATIVA 2. PROCEDIMIENTOS DE OBTENCIÓN DE FINANCIACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ANÁLISIS Y APLICACIONES DEL INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO
- Operaciones financieras: Régimen de capitalización simple y compuesta
- Análisis y aplicación del interés simple
- Análisis y aplicación del interés compuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ANÁLISIS Y APLICACIÓN DEL CÁLCULO DE RENTAS
- Análisis y aplicación del cálculo de rentas
- Rentas Constantes
- Rentas variables de progresión geométrica
- Rentas variables de progresión aritmética
- Rentas fraccionadas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ANÁLISIS DE LOS PRÉSTAMOS
- Concepto de préstamo
- Métodos de amortización de préstamos
- Aplicación contable de los préstamos
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ARRENDAMIENTO FINANCIERO
- Introducción
- Arrendamiento Financiero. Leasing
- Arrendamiento Operativo
- El Renting
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ANÁLISIS DE EMPRÉSTITOS
- Empréstitos. Concepto y Generalidades
- Empréstito Clase I. Tipo I. Puro
- Empréstitos Clase I. Tipo II
- Empréstitos Clase I. Tipo III
- Empréstitos Clase II. Tipo I. Puro
- Empréstito Clase II. Tipo II
- Aplicación contable de los empréstitos
UNIDAD DIDÁCTICA 6. INSTRUMENTOS DE FINANCIACIÓN: GESTIÓN DE FACTURAS
- Utilidad de la gestión de facturas
- Factoring
- Confirming
- Aplicación contable del factoring y el confirmig
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EJERCICIOS RESUELTOS. PROCEDIMIENTOS DE OBTENCIÓN DE FINANCIACIÓN
- Ejercicio resuelto. Préstamos y presupuesto de tesorería
- Ejercicio resuelto. Factoring
- Ejercicio resuelto. Confirming
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Curso Gestión del Capital Circulante
¿Qué es el capital circulante?
El capital circulante es una parte de liquidez o de dinero que la empresa tiene para poder utilizarlo en cualquier momento. Los activos son todos los bienes y derechos que una compañía tiene y que a largo plazo pueden convertirse en dinero. Estos que llegan a convertirse en dinero a corto plazo o en un periodo inferior al año, se llaman activos circulantes.
Su principal característica es su utilización en el proceso productivo, y además, terminan incorporándose en el producto final, como por ejemplo, en la materia prima que se utiliza en la producción de un bien.
Características que presenta el Capital Circulante
- Tiene una disponibilidad para convertirse en líquido en un plazo inferior a un año.
- Se utiliza para pagar créditos a corto plazo.
- Permitirá cubrir los gastos de las operaciones normales de la empresa.
- El dinero efectivo está en la caja de la empresa y en el banco.
- Incluye también las deudas que los clientes no han pagado.
- Se incluyen las materias primas que se encuentran en el inventario y aquellos productos que estén ya listos para su venta.
¿Qué es la gestión del circulante?
Una empresa puede ser rentable, pero puede no ser viable a causa de una mala gestión del capital circulante.
Cuando el funcionamiento del capital circulante se ve negativamente afectado por las circunstancias del mercado, una empresa no podrá avanzar adecuadamente. Algunos ejemplos de esto pueden ser: Cuando un cliente retrasa el cobro de las facturas emitidas, los proveedores piden un plazo de pago más corto y en el mercado los productos y las materias primas son escasos, y además la empresa no cuenta con un stock de seguridad suficiente en sus almacenes. Esto haría más difícil el acceso a crédito debido al incremento de prima de riesgo o de morosidad.
La gestión del capital circulante consiste en definitiva en llevar a cabo una adecuada planificación y control de los flujos de caja para asegurar que se cuenta con la suficiente liquidez en la empresa. Además, se deberán supervisar los niveles de cada una de las partidas del capital circulante con el fin de mejorar su rentabilidad.
El principal objetivo de la gestión del capital circulante, será por tanto que la empresa pueda disponer de los fondos suficientes a través de sus cobros, sus fuentes de financiación u los saldos de los que dispone para afrontar todas sus obligaciones de pago.
Por tanto, se puede considerar el capital circulante como un flujo de efectivo que permite a la empresa su funcionamiento en el día a día. En consecuencia, si se paraliza o se ralentiza, se pueden ocasionar algunas consecuencias negativas para el negocio y su imagen en el mercado.
Claves para conseguir una gestión eficaz del capital circulante
Con el fin de conseguir una buena gestión del capital circulante, la empresa debe en primer lugar tener un control adecuado de todas las previsiones de pagos a terceros. Es decir, tanto de proveedores, de bancos, de empleados, impuestos, seguridad social, etc. con este control adecuado se podrán evitar fallos que puedan hacer que las operaciones tengan problemas de continuidad debido a la falta de suministro.
Un buen control debe también anticiparse a todos los riesgos y tener un control diario de todos los albaranes o de las notas de servicio recibidas, además de los pedidos de nuevo material y servicios y gastos que se deriven de la organización diaria. El gerente debe autorizar todas la cantidades y las tarifas de compra, que son las previsiones de pago que deberán atenderse de manera obligatoria posteriormente.
Se deben tener en cuenta tres aspectos fundamentales:
- Ejercer un control de los pagos. En este punto se debe revisar todas las relaciones contractuales con los proveedores y ajustar los tiempos de pago al flujo de ingresos.
- Evaluar los descuentos. Esto con el fin de que se alineen con los márgenes que están previamente establecidos además de con las políticas que la compañía fije.
- Realizar una gestión adecuada del inventario. Con el objetivo de evitar una acumulación de materia prima o de productos acabados.
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